Время на чтение статьи 3 минуты

Социальные налоговые вычеты

Социальные вычеты это вычеты за оплаченное лечение, образование, благотворительность, медицинское и пенсионное страхование.
Если ваши дети обучаются на платной основе в образовательных учреждениях, имеющих государственную аккредитацию вы можете за год получить вычет по 50 тысяч рублей на каждого ребенка на одного из родителей.

За собственное образование, лечение (за исключением дорогостоящего), пенсионные накопления, медицинское и пенсионное страхование, накопительное страхование жизни, расходы на спорт предоставляется вычет 120 тысяч рублей в общей сумме в год. Таким образом, если у вас было несколько расходов из этих областей в течение года, то выбираете максимальные из них на общую сумму, не превышающую 120000 рублей и получаете максимальный возврат налога в сумме 15600 рублей в год.

При дорогостоящем лечении предоставляется вычет в полном размере при условии, что это лечение входит в перечень согласно Постановлению Правительства 458 от 8 апреля 2020 года.

Расходы на благотворительность — это пожертвования благотворительным, религиозным, некоммерческим организациям. Вычет предоставляется в полном объеме, но не более 25% от дохода, полученного за год.

Инвестиционные вычеты

Правом на такой вычет обладает гражданин РФ, который получил доход от внесения денег на собственный инвестиционный счет, а также в результате торговли ценными бумагами на биржах.
При реализации ценных бумаг должны соблюдаться некоторые условия: ценные бумаги должны быть в собственности не менее 3х лет. Максимальный размер инвестиционного вычета определяется как произведение лет нахождения в собственности ценных бумаг на сумму 3 миллиона рублей. Данный вычет не применяется если реализуются ценные бумаги, которые учитываются на индивидуальном инвестиционном счете.
Инвестиционный вычет по доходам инвестиционного счета предоставляется не более 400 тысч рублей в год по истечении действия инвестиционного счета, но не менее 3х лет. Вычет предоставляется при условии, что инвестиционный счет у гражданина единственный.

Для возврата налога и применения инвестиционных вычетов необходимо предоставить в налоговые органы декларацию 3НДФЛ, заявление на применение инвестиционного вычета, а также документы, подтверждающие право на налоговый вычет, например: договор на ведение индивидуального инвестиционного счета, договор о брокерском обслуживании, договор доверительного управления, заявление(уведомление, извещение) о присоединении к регламенту брокерского обслуживания (доверительного управления).

Профессиональные налоговые вычеты

Профессиональные вычеты – это сумма документально подтвержденных фактических расходов предпринимателей, нотариусов, адвокатов и других лиц занимающихся частной практикой, авторских вознаграждений, вознаграждений за изобретения и открытия и пр. Как правило, вычет предоставляется в полном объеме расходов, но в некоторых случаях предприниматели могут оформить вычет лишь в размере 20% от полученного дохода.
Такие вычеты можно оформить через налогового агента, который выплачивает вам вознаграждение, подав заявление в произвольной форме. Либо по истечении налогового периода (года) подается в налоговый орган декларация по форме 3НДФЛ в срок до 30 апреля следующего года с учетом налогового вычета. А сумма налога должна быть оплачена не позднее 15 июля следующего года.

А в следующей статье вы можете узнать как получить вычет на покупку жилья.