Время на чтение статьи 5 минуты
Все мы со временем, достигнув трудоспособного возраста, начинаем платить налоги. Многие даже никогда об этом не задумывались. А именно, речь идет о «Подоходном налоге» или НДФЛ, который мы платим с заработной платы. Точнее платит его наш работодатель, удерживая из нашей зарплаты 13% от начисленной суммы. Налог оплачивается с официальной зарплаты, т.е. когда у вас есть трудовой договор с работодателем и вам платят «белую» зарплату со всеми гарантиями Трудового Кодекса, с отчислениями в Пенсионный фонд и т.д. Но не многие знают, что они имеют право при этом получить налоговые вычеты. Налоговые вычеты – это суммы, фиксированные Налоговым Кодексом, которые в определенных случаях уменьшают налоговую базу по НДФЛ. Простым языком: ваша зарплата – это налоговая база. Ее можно уменьшить на сумму налоговых вычетов, а 13% заплатить уже с оставшейся разницы. Согласно Налоговому кодексу вычеты подразделяются на 5 видов: социальные, имущественные, профессиональные, стандартные и инвестиционные.
Рассмотрим пример
Рассмотрим стандартную жизненную ситуацию: семья – мама, папа и двое детей 6 и 18 лет. Мама с папой официально трудоустроены и получают белую зарплату. Младший ребенок посещает детский сад, старший закончил школу и учится в университете на очной форме обучения. В данной ситуации оба родителя имеют право на стандартные вычеты в размере 1400 рублей на каждого ребенка в возрасте до 18 лет (либо до 24 лет при условии обучения в учебном заведении на очной форме). Если бы у них было трое детей, то вычет на третьего ребенка уже составил бы 3000 рублей.
Высчитываем сумму подоходного налога к возврату
Считаем нашу выгоду: зарплата родителей к примеру по 20000 рублей. Это наша налоговая база, которую мы теперь уменьшаем на вычеты. 2 детей по 1400 рублей = 2800 рублей в месяц. 20000-2800 = 17200 налоговая база с которой удерживается подоходный налог в размере 13% = 2236 рублей.
Без применения вычетов налог удерживается со всей суммы 2000013% = 2600 рублей. Разница по удержанному налогу в месяц составила 2600-2236 = 364 рубля в месяц. Сумма не большая. Это у одного из родителей. Умножим эту сумму на 12 месяцев и получим 36412 = 4368 рублей в год. Это наша выгода при использовании вычетов на детей на одного родителя. В нашей ситуации родителей двое, т.е. на двоих семья получает выгоду в размере 8736 рублей. Сумма не большая, но если мы имеем на нее право – почему бы ее не получить, согласны?
Но это еще не все… в данном примере у нас еще есть старший ребенок, который обучается в университете, за который родители платят, к примеру 60000 рублей в год. Здесь мы применим дополнительно социальный вычет на обучение детей. Данный вычет предоставляется в размере не более 120000 в год. Наша семья платит 60000, т.е. в лимит она вписывается. Если бы обучение в год составило больше 120000 рублей, то подоходный налог можно было бы вернуть только со 120 тысяч. И так на протяжении всех годов обучения ребенка. Считаем выгоду – 60000*13% = 7800 рублей. Один из родителей может вернуть эти деньги 1 раз в год.
Пошаговая инструкция: как вернуть подоходный налог
Для того чтобы оформить возврат налога, необходимо обратиться в Налоговую инспекцию, подав декларацию и необходимый пакет документов. Это можно сделать лично, поехав в инспекцию, либо отправить эти документы по почте, либо через личный кабинет на сайте Налоговой.
А для того чтобы начать эту процедуру вам необходимо подготовить необходимые документы и программные средства. А именно:
- скачать на сайте налоговой инспекции программу для создания декларации — Декларация 2022. Так как по закону мы можем подать сразу декларацию за три предыдущих года, то соответственно скачиваем три программы за 2020, 2021 и 2022 годы. Как скачать и заполнить декларацию в программе расскажу в видео.
- Если вы хотите отправить декларацию не выходя из дома через сайт налоговой инспекции, то вам необходимо зарегистрироваться в личном кабинете налоговой инспекции. Подробную инструкцию оставила в видео.
- Для заполнения декларации и возврата подоходного налога вам необходимо иметь на руках некоторый перечень документов: паспорт заявителя, его ИНН, свидетельства о рождении всех детей, справка о заработной плате 2 НДФЛ (которую вы запрашиваете в бухгалтерии вашего работодателя), договор с образовательным учреждением и все квитанции об оплате.
- Если вы не «дружите» с компьютером и не хотите регистрироваться на сайте налоговой, то для вас самый простой вариант — либо посетить налоговую инспекцию лично (заранее узнав к какой районной инспекции вы относитесь) — там вам предоставят бланки декларации, которые вам необходимо заполнить вручную, приложить к ней пакет документов, перечисленный в предыдущем пункте и подать это все в налоговому инспектору в окошко. Там же на месте у вас все проверят на наличие ошибок и примут, либо вернут на доработку. Либо другой вариант — скачать в интернете бланк декларации для возврата подоходного налога, заполнить опять же вручную, приложить пакет документов и отправить по почте на адрес налоговой инспекции.
Стандартные вычеты: как вернуть подоходный налог
Стандартные вычеты подразделяются на два вида: вычеты за себя и вычеты на детей.
Вычеты на детей предоставляются каждому родителю, а также опекуну и приемному родителю до того месяца, когда общий доход (зарплата, облагаемая по ставке 13%), нарастающим итогом не превысит 350 000 рублей. Со следующего месяца такие вычеты не предоставляются. С января следующего года начинается новый отсчет и вычеты применяются заново.
Размер вычетов: на первого и второго ребенка – 1400 рублей, на третьего и последующего ребенка – 3000 рублей, на ребенка-инвалида – 12000 рублей родителям либо 6000 рублей -опекунам. Ребенком признается дитя в возрасте до 18 лет, а также учащийся по очной форме обучения в возрасте до 24 лет.
В случае гибели одного из родителей, второй родитель имеет право получать вычеты в двойном размере. Для этого он должен приложить к пакету документов свидетельство о смерти первого.
Вычет на себя предоставляется определенным категориям граждан, зафиксированным в п. 1 ст. 218 Налогового Кодекса РФ. Например, «чернобыльцам», участникам ПО «Маяк», участникам, родителям и супругам военнослужащих военных операций, военнослужащим и т.д. в размере 3000 или 500 рублей.
Стандартные вычеты работник может получить через работодателя, заявив в начале года в бухгалтерии организации и приложив подтверждающие документы, либо через налоговую инспекцию. Для этого по истечении года подать налоговую декларацию 3 НДФЛ, заявление на получение налоговых вычетов и копии документов, подтверждающих наличие детей, родства с ними, справки о доходах от работодателя.
Если у вас несколько работодателей, то справки необходимо собрать от всех. А при получении вычета через работодателя, вычет может быть предоставлен по выбору только у одного из них.
А в следующей статье вы узнаете как оформить пособие на детей.